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關(guān)于報關(guān)企業(yè)整改的函
發(fā)布日期：2016-06-16 16:15:45
| 海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（一般認(rèn)證） | |||
| 認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)類型 | 認(rèn)證項目 | 序號 | 認(rèn)證指標(biāo) |
| 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn) | 組織機構(gòu)控制 | 1 | 有企業(yè)高級管理人員專門負(fù)責(zé)海關(guān)認(rèn)證事務(wù)；建立了海關(guān)認(rèn)證事務(wù)檔案管理制度。 |
| 2 | 進(jìn)出口或者代理報關(guān)業(yè)務(wù)管理層職責(zé)分工明確。 | ||
| 3 | 進(jìn)出口或者代理報關(guān)業(yè)務(wù)管理制度或流程明確。 | ||
| 4 | 設(shè)立專門負(fù)責(zé)進(jìn)出口或者代理報關(guān)的部門或崗位。 | ||
| 5 | 設(shè)立專門負(fù)責(zé)報關(guān)事務(wù)的崗位或人員。 | ||
| 6 | 建立報關(guān)單證資料、報關(guān)專用印章、電子口岸IC卡等管理制度并有效執(zhí)行；妥善保管海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書等。 | ||
| 會計系統(tǒng)控制 | 7 | 會計賬簿單證資料按法定年限完整保存，會計核算、編制、報送等符合會計法、會計準(zhǔn)則和海關(guān)有關(guān)管理規(guī)定。 | |
| 8 | 會計記錄、審計報告等會計資料能夠真實、準(zhǔn)確、完整記錄和反映進(jìn)出口活動的有關(guān)情況。 | ||
| 進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制（適用非報關(guān)企業(yè)） | 9 | 具備進(jìn)出口單證復(fù)核或其他糾錯控制制度或程序：在申報前或委托申報前有專門部門或崗位人員對進(jìn)出口單證涉及的價格、歸類、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核監(jiān)督，防止或減少錯報漏報。 | |
| 10 | 按照海關(guān)管理要求建立與進(jìn)出口貨物有關(guān)的管理制度，如實記錄和反映一般貿(mào)易貨物、保稅貨物、特定減免稅貨物等的進(jìn)口、儲存、加工、使用、處置、出口等情況。 | ||
| 11 | 從事加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)要將海關(guān)監(jiān)管貨物與其他貨物區(qū)分管理，定期盤點并如實記錄盤點情況。 | ||
| 12 | 從事加工貿(mào)易的企業(yè)要對保稅貨物和減免稅貨物建立專門的使用、管理記錄。 | ||
| 代理報關(guān)業(yè)務(wù)控制（適用報關(guān)企業(yè)） | 13 | 建立報關(guān)人員管理制度，并有效執(zhí)行。 | |
| 14 | 建立報關(guān)單差錯分析改進(jìn)機制，并有效執(zhí)行。 | ||
| 15 | 具備委托方資信審查程序：接受委托前，能夠?qū)ξ蟹缴矸葙Y料、經(jīng)營性質(zhì)及規(guī)模、信用狀況、以往誠信守法記錄等進(jìn)行審查，簽訂委托代理報關(guān)協(xié)議。 | ||
| 16 | 具備報關(guān)單證審核程序：代理申報前，有專門部門或崗位人員對委托人所提供許可證件、商業(yè)單據(jù)、進(jìn)出口單證等資料的真實性、完整性進(jìn)行合理的形式上的復(fù)核審查。 | ||
| 17 | 具備報關(guān)單證管理制度：(1)具備報關(guān)單證管理制度或流程；(2)建立報關(guān)單證管理臺賬；(3)完整保存與委托方簽訂的書面委托代理協(xié)議及進(jìn)出口報關(guān)單證。 | ||
| 內(nèi)部糾錯控制 | 18 | 建立能夠?qū)M(jìn)出口或者代理報關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行內(nèi)部整改或完善的工作機制。 | |
| 19 | 建立對報關(guān)人員私攬貨物報關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員送“紅包”等行為的責(zé)任追究制度或措施。 | ||
| 守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn) | 守法規(guī)范管理機制 | 20 | 建立防范違法、違規(guī)（指海關(guān)和企業(yè)制定的業(yè)務(wù)操作規(guī)范、工作規(guī)程等不構(gòu)成不符合規(guī)范性要求的行為）風(fēng)險的管理機制或制度。 |
| 21 | 建立海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度，能夠使相關(guān)人員及時了解、掌握海關(guān)各項管理規(guī)定。 | ||
| 22 | 建立對違法行為檢討機制和責(zé)任追究機制，能夠通過檢討完善內(nèi)控管理制度，避免相同類似違法行為重復(fù)發(fā)生；能夠按照海關(guān)要求進(jìn)行規(guī)范整改。 | ||
| 進(jìn)出口或代理報關(guān)業(yè)務(wù)合法規(guī)范 | 23 | 連續(xù)2年企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、海關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人無犯罪記錄。 | |
| 24 | 連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。 | ||
| 25 | 連續(xù)2年沒有假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的。 | ||
| 26 | 連續(xù)2年沒有偽造、變造企業(yè)信用信息的。 | ||
| 27 | 無拖欠應(yīng)納稅款、應(yīng)繳罰沒款項情事。 | ||
| 28 | 非報關(guān)企業(yè)連續(xù)1年因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過3萬元的行為不超過1次，且處罰金額累計10萬元以下。 | ||
| 29 | 報關(guān)企業(yè)連續(xù)1年因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額累計3萬元以下。 | ||
| 30 | 上年度或者本年度有進(jìn)出口活動或者為進(jìn)出口活動提供經(jīng)營服務(wù)的。 | ||
| 31 | 上季度報關(guān)差錯率在同期全國平均報關(guān)差錯率以下。 | ||
| 32 | 上年度以及本年度1至上月加工貿(mào)易手冊按期報核率達(dá)到90%。 | ||
| 33 | 上年度以及本年度1至上月滯納稅款報關(guān)單率低于10%。 | ||
| 34 | 上年度以及本年度1至上月進(jìn)出口貨物或者代理報關(guān)貨物查驗成案率低于0.5%。 | ||
| 35 | 在其他行政管理部門未被列入失信企業(yè)或者黑名單企業(yè)。 | ||
| 36 | 截至認(rèn)證期間，沒有已經(jīng)超過法定繳款期限，尚未繳納的稅款。 | ||
| 注冊登記真實合法業(yè)務(wù)真實合法 | 37 | 企業(yè)在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實際相符。 | |
| 38 | 企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)住所、法定代表人（負(fù)責(zé)人）等海關(guān)注冊登記內(nèi)容發(fā)生變更，按照規(guī)定向海關(guān)辦理變更手續(xù)。 | ||
| 39 | 按規(guī)定報送企業(yè)注冊信息年度報告。 | ||
| 40 | 按照規(guī)定辦理報關(guān)人員備案及變更手續(xù)。 | ||
| 配合海關(guān)管理 | 41 | 積極配合海關(guān)稽查、核查等管理和處理違法、違規(guī)情事。 | |
| 42 | 連續(xù)1年沒有向海關(guān)人員送“紅包”等不規(guī)范行為。 | ||
| 43 | 連續(xù)1年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)提供虛假情況或隱瞞重要事實、拒絕或拖延提供賬簿單證資料、故意轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關(guān)稽查、逃避稅款征繳或其他不配合海關(guān)管理的情形。 | ||
| 貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn) | 場所安全控制措施 | 44 | 貨物處理和存儲設(shè)施周圍具備隔離設(shè)施且定期檢查完整性。 |
| 45 | 車輛和人員進(jìn)出廠門有專人看守。 | ||
| 46 | 禁止私人及訪客車輛在貨物裝卸和存儲區(qū)域及其附近停放。 | ||
| 47 | 樓房構(gòu)造足以防止非法進(jìn)入且應(yīng)定期檢查其完整性。 | ||
| 48 | 上鎖設(shè)備和鑰匙控制有專人管理。 | ||
| 49 | 照明設(shè)施對出入口、貨物處理及儲存區(qū)等關(guān)鍵區(qū)域?qū)崿F(xiàn)全覆蓋。 | ||
| 50 | 所有的內(nèi)外門窗和圍欄必須有鎖閉裝置以確保安全。 | ||
| 進(jìn)入安全控制措施 | 51 | 企業(yè)管理人員對企業(yè)員工、來訪者的身份標(biāo)識及進(jìn)入裝置（比如鑰匙、鑰匙卡等）的發(fā)放和回收進(jìn)行統(tǒng)一管理并對發(fā)放和回收程序記錄在案。 | |
| 52 | 企業(yè)員工應(yīng)佩戴身份標(biāo)識，并只能進(jìn)入職責(zé)范圍之內(nèi)的區(qū)域。 | ||
| 53 | 來訪者在進(jìn)入企業(yè)時必須出示帶有照片的身份證件，進(jìn)行登記備案并且有內(nèi)部人員陪同。 | ||
| 54 | 應(yīng)該有識別、質(zhì)詢和確認(rèn)未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明的人員的程序；發(fā)現(xiàn)可疑人員進(jìn)入的，企業(yè)員工應(yīng)及時報告。 | ||
| 人員安全控制措施 | 55 | 對擬雇傭的管理層人員或關(guān)鍵敏感崗位員工進(jìn)行錄用之前有無犯罪記錄的背景審查。 | |
| 56 | 對關(guān)鍵敏感崗位的員工崗位調(diào)整之前進(jìn)行安全背景的檢查或調(diào)查。 | ||
| 57 | 開展旨在提高員工供應(yīng)鏈安全意識的日常性培訓(xùn)。 | ||
| 58 | 對解雇或停職員工及時收回工作證件、設(shè)備并禁止其進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所及使用企業(yè)信息系統(tǒng)。 | ||
| 商業(yè)伙伴安全控制措施 | 59 | 要根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證指標(biāo)第44項至83項對國際供應(yīng)鏈安全進(jìn)行全面評估。 | |
| 60 | 在篩選商業(yè)伙伴時重點評估其安全性、合法性、穩(wěn)定性及財務(wù)償付能力，并要有書面的程序。 | ||
| 61 | 要求商業(yè)伙伴按照高信用管理或其他供應(yīng)鏈安全管理項目的要求優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理，并有合同或其他書面資料予以體現(xiàn)。 | ||
| 62 | 定期監(jiān)控或檢查商業(yè)伙伴遵守貿(mào)易安全要求的情況，以確保貨物從貨物裝箱到港口出口過程中得到有效的控制。 | ||
| 貨物與集裝箱安全控制措施 | 63 | 貨物運出入企業(yè)的有關(guān)文件檔案得到合法、完整、準(zhǔn)確的保存。 | |
| 64 | 核實運出入信息并保存核實記錄。 | ||
| 65 | 出現(xiàn)貨物溢、短裝或者其他異?，F(xiàn)象時有及時報告或其他應(yīng)對措施，防范安全隱患。 | ||
| 66 | 在貨物關(guān)鍵交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等保護制度。 | ||
| 67 | 在裝貨前檢查集裝箱結(jié)構(gòu)的物理完整性和可靠性。檢查應(yīng)當(dāng)采取“七點檢查法”（即對集裝箱按照以下順序檢查：前壁、左側(cè)、右側(cè)、地板、頂部、內(nèi)/外門、外部/起落架），包括門的閉鎖系統(tǒng)的可靠性。 | ||
| 68 | 集裝箱封條有專人管理且具備高安全性（所用封條應(yīng)達(dá)到或超過現(xiàn)有的PAS ISO 17712標(biāo)準(zhǔn)或同等標(biāo)準(zhǔn)）。 | ||
| 69 | 集裝箱和貨物儲存區(qū)域應(yīng)有安全防護且足以防止未經(jīng)授權(quán)的進(jìn)入或其他損害。 | ||
| 運輸工具安全控制措施 | 70 | 有專門程序或制度檢查出入運輸工具，防止藏匿可疑物品。 | |
| 71 | 有專門程序或手段對裝載貨物的運輸工具進(jìn)行動態(tài)跟蹤監(jiān)控。 | ||
| 72 | 對司機進(jìn)行專門的反恐安全培訓(xùn)。 | ||
| 73 | 運輸工具停放區(qū)域有安全防護且足以防止未經(jīng)授權(quán)的進(jìn)入或其他損害。 | ||
| 74 | 收發(fā)貨之前應(yīng)對司機身份進(jìn)行核實。 | ||
| 信息安全控制措施 | 75 | 有專門的信息技術(shù)安全政策、程序和標(biāo)準(zhǔn)，同時應(yīng)對雇員進(jìn)行培訓(xùn)。 | |
| 76 | 有專門程序或制度保護信息系統(tǒng)不受未經(jīng)授權(quán)的進(jìn)入。 | ||
| 77 | 有識別濫用信息的技術(shù)，包括不當(dāng)進(jìn)入、干擾或篡改商業(yè)數(shù)據(jù)的體系。 | ||
| 78 | 針對不正當(dāng)進(jìn)入信息系統(tǒng)、篡改貿(mào)易數(shù)據(jù)等濫用信息技術(shù)系統(tǒng)行為有嚴(yán)格的責(zé)任追究制度。 | ||
| 79 | 有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等專門程序或技術(shù)能力防止信息丟失。 | ||
| 80 | 對信息技術(shù)系統(tǒng)的個人賬戶應(yīng)要求定期更換密碼，以保護系統(tǒng)安全。 | ||
| 危機管理控制措施 | 81 | 具備異常情況報告、處置等應(yīng)對災(zāi)害或緊急安全事故的應(yīng)急程序或機制。 | |
| 82 | 應(yīng)急程序或機制應(yīng)與所有相關(guān)的企業(yè)員工進(jìn)行日常溝通以保證及時了解掌握。 | ||
| 83 | 如果發(fā)現(xiàn)有異常情況、非法或可疑活動，應(yīng)當(dāng)報告海關(guān)或其他適當(dāng)?shù)膱?zhí)法機關(guān)。 | ||
| 海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（高級認(rèn)證） | |||
| 認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)類型 | 認(rèn)證項目 | 序號 | 認(rèn)證指標(biāo) |
| 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn) | 組織機構(gòu)控制 | 1 | 有企業(yè)高級管理人員專門負(fù)責(zé)海關(guān)認(rèn)證事務(wù)；建立了海關(guān)認(rèn)證事務(wù)檔案管理制度。 |
| 2 | 進(jìn)出口或者代理報關(guān)業(yè)務(wù)管理層職責(zé)分工明確。 | ||
| 3 | 進(jìn)出口或者代理報關(guān)業(yè)務(wù)管理制度或流程明確。 | ||
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